Retirer son épargne du Plan d’Épargne Retraite (PER) peut sembler complexe, mais avec les bonnes astuces, cette démarche devient beaucoup plus simple. Que ce soit pour anticiper sa retraite ou faire face à des imprévus, il est essentiel de connaître les étapes et les options disponibles pour accéder à ses fonds en toute sérénité.
Cet article propose des conseils pratiques et faciles à suivre pour naviguer dans le processus de retrait du PER sans stress. Découvrez comment optimiser vos démarches et éviter les pièges courants afin de profiter pleinement de votre épargne accumulée au fil des années.
Comprendre le Plan d’Épargne Retraite (PER)
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) a été instauré par la loi PACTE du 22 mai 2019, visant à remplacer les anciens dispositifs tels que le PERP et le contrat Madelin. Ce produit financier permet aux épargnants de constituer un capital ou une rente pour compléter leur pension de retraite.
Les fonds investis sont placés sur divers supports financiers, avec l’objectif de fructifier à long terme. Les souscripteurs ont le choix entre deux modes de gestion : la gestion pilotée, où des professionnels gèrent les investissements, et la gestion libre, permettant à l’épargnant de prendre lui-même les décisions d’investissement. Cette flexibilité fait du PER un outil attractif pour préparer sa retraite.
Les différentes options de sortie du PER
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre plusieurs modalités de sortie, tant avant qu’après la retraite. Avant l’âge légal de départ, des cas exceptionnels permettent un déblocage anticipé :
- Acquisition de la résidence principale.
- Surendettement.
- Expiration des droits au chômage.
- Cessation d’activité non-salariée en cas de liquidation judiciaire.
- Invalidité de 2ème ou 3ème catégorie.
- Décès du conjoint.
À la retraite, les épargnants peuvent choisir entre une rente viagère mensuelle, un capital versé en une seule fois ou en plusieurs tranches, ou une combinaison des deux. Chaque option présente des avantages fiscaux spécifiques, influençant le choix selon la situation personnelle et financière de l’épargnant.
La fiscalité en vigueur lors de la sortie du PER
Au moment de la retraite, le choix entre percevoir une rente viagère ou un capital a un impact significatif sur la fiscalité. La rente viagère est soumise à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10 %, tandis que les versements non déduits bénéficient d’un abattement plus favorable selon l’âge.
En cas de sortie en capital, les versements initialement déduits sont réintégrés aux revenus et imposés au barème progressif, ce qui peut augmenter significativement l’imposition. Pour minimiser cet impact fiscal, il est conseillé d’étaler les retraits sur plusieurs années fiscales plutôt que de retirer tout le capital en une seule fois. Cette stratégie permet de lisser l’imposition et d’éviter un saut dans une tranche marginale supérieure.
